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텍사스 LLC 설립⁠·세금 등록과 사장 인출

글 Jason Seo, SHRM-CP®

공식 출처 확인일: 2026년 10월 28일

텍사스에서 LLC(주법에 따라 설립하는 사업체) 설립비를 냈다면, 카페 문을 열기까지 무엇이 더 남아 있을까요? 텍사스 플레이노에서 혼자 카페를 열려는 가상 사장님이 LLC 설립비 $300를 내기 직전이라고 해 볼게요. 사장님은 이미 미국에서 일할 자격이 있고, 아직 직원이 없으며 법인 과세를 선택하지 않았어요. 설립비를 내더라도 영업 허가·사업 계좌·신고 일정까지 자동으로 완성되지는 않아요.

설립 승인부터 세금 번호·허가·사업 자금을 차례로 연결하고, 그다음 반복 신고를 관리하세요. 공통 사업 형태와 취업 자격은 미국 LLC 안내에서 먼저 확인할 수 있어요. 아래 텍사스 설립·신고 내용은 2026년 10월 28일 확인했어요.

$300는 설립 수수료이지 카페 개업 총예산이 아니에요. 위 온라인 카드 요율이면 $300 + $0.25 + ($300 × 2.25%) = $307.00예요. 선택 서비스·신속 처리·허가·운영비는 뺀 계산이므로 결제 직전 실제 화면의 합계도 확인하세요.

먼저 텍사스에 등록된 사업체 기록에서 사용할 이름이 겹치는지 살펴봐요. 검색 결과가 나온다고 주 정부의 최종 승인을 보장하지는 않고, 주 이름 검색과 상표권 확인도 별개예요. 예비 검색만 하고 간판이나 브랜드 제작비부터 쓰지 않도록 순서를 잡으세요.

텍사스 LLC에는 법률 서류를 받을 등록 대리인(registered agent)과 텍사스 등록 주소가 필요해요. 대리인은 텍사스 거주 개인이나 자격을 갖춘 조직이 될 수 있지만 LLC가 자기 자신을 지정할 수는 없어요. 이름을 올리기 전에 동의를 받고, 실제 서류가 오면 누가 읽고 처리할지 정하세요.

다음으로 회원(member)이 직접 운영할지, 매니저(manager)가 운영할지 정해요. 이 운영 권한과 IRS의 법인 과세 선택은 서로 다른 문제예요. 현재 Form 205 안내의 운영 권한·대리인 항목을 보고 필요한 정보를 준비하세요.

이 표는 준비용이며 공식 신청서가 아니에요. 민감한 식별번호는 일상 이메일로 주고받지 말고 해당 공식 신청 절차에 필요한 범위에서만 입력하세요.

국무장관실은 온라인 신청자에게 SOSPortal의 입력 화면을 안내해요. 주 수수료는 $300이고, 온라인 결제는 ACH나 카드로 할 수 있어요. 현재 온라인 안내에는 위 카드 수수료와 신청자에게 설립 증빙을 이메일로 보낸다는 내용이 있어요.

제출 후 거래번호를 보관하고 처리 결과를 확인하세요. 결제 영수증과 승인된 설립 서류는 서로 다른 기록이에요. 반려되거나 수정 요청을 받으면 그 내용을 해결한 뒤 다음 등록에 LLC 정보를 사용하세요.

가상 카페라면 승인 서류와 납부 기록을 함께 저장해요. 정확한 법적 이름·효력 발생일·사업체 식별번호를 기본 정보표에 옮기고 이후 등록에도 같은 값을 사용하세요. 기본 정보표는 법정 추가 양식이 아니라, 서류끼리 어긋나는 것을 줄이기 위한 운영 방법이에요.

IRS는 LLC를 주 정부에서 먼저 설립한 다음 EIN을 신청하라고 안내해요. 공식 신청은 무료이며, 온라인 자격을 충족하고 승인되면 즉시 번호를 받아요. 온라인 신청에는 미국·미국령 내 주된 사업장과 책임자의 SSN(사회보장번호) 또는 ITIN(개인 납세 식별번호) 등 조건이 있어요. 해당되지 않으면 IRS의 다른 신청 경로를 따르세요.

EIN 확인서를 저장하고 설립 서류의 이름·주소와 대조하세요. 그다음 은행에 사업 계좌 개설에 필요한 서류를 물어봐요. EIN은 세금상 식별번호이며 영업 허가나 개인 취업 허가가 아니에요.

이 1인 카페의 운영 계약서에는 소유권·의사결정·생활비 인출 기준을 적어 두세요. 계약서는 사업 기록과 함께 보관하고 개인 지출과 카페 거래를 구분해요. 공동 사장이 들어오면 1인 구조를 그대로 쓰지 말고 출자·의사결정·탈퇴 조건을 먼저 정하세요.

과세 판매를 하는 카페라면 개업 전에 판매세를 준비해야 해요. LLC의 실제 소유자·주소·사업 정보를 사용해 감사원 공식 허가 신청을 진행하세요. 허가 FAQ는 신청비가 없지만 보증(security bond)을 요구할 수 있다고 안내해요.

텍사스 판매세는 주 6.25%에 지역세 최대 2%를 더해 합계 최대 8.25%예요. 모든 판매에 최대 세율을 넣지 말고 실제 사업장·거래에 맞는 감사원 세율 자료를 사용하세요. 손님에게 받은 판매세는 장부에서 카페 매출과 구분해 관리해요.

시청과 해당 보건·면허 기관에 공사 전과 손님을 받기 전에 각각 어떤 승인이 필요한지 물어보세요. LLC 설립 승인만으로 해결되지 않는 질문이에요. 판매세 신고와 프랜차이즈 보고는 계좌와 의무가 다르니 달력도 구분해요.

감사원의 2026~2027년 기준은 연환산 총매출(annualized total revenue) $265만이에요. 카페의 순이익이나 은행 잔액을 뜻하지 않아요. 첫 회계기간이 짧거나 결합 그룹에 해당하면 특히 보고 기간과 정해진 매출 계산부터 확인하세요.

기준 이하인 일반 LLC는 예전의 세금 없음 보고서(No Tax Due Report)를 내지 않아요. 대신 일반적으로 공개 정보 보고서(PIR), Form 05-102를 제출해요. 소유 정보 보고서(OIR)는 다른 사업체 유형에 해당하므로 이 LLC가 둘 중 마음대로 고르는 것이 아니에요. 적격 재향군인 소유 사업체나 passive entity 같은 예외는 별도 검토가 필요해요.

최초 연간 보고의 기준 기한은 프랜차이즈세 대상이 된 다음 해 5월 15일이에요. 해당 보고 연도의 실제 납부·제출일과 주말·공휴일 조정도 감사원에서 확인해 달력에 적으세요. 예를 들어 2026년 설립이면 보통 2027년 보고 주기부터 시작하며, 설립 연도만 보고 2026년 보고서를 고르지 않아요.

저장한 초안은 제출한 보고서가 아니에요. 확인서를 남기고 수정 요청이 있었다면 완료까지 확인하세요. 감사원은 낼 프랜차이즈세가 없어도 정보 보고서를 안 내면 영업 권한을 상실할 수 있다고 안내해요.

텍사스에 개인 소득세가 없다고 카페 이익이 비과세가 되는 것은 아니에요. 이 개인 소유·기본과세 1인 LLC는 일반적으로 개인 연방 신고의 해당 부속표에 사업 내용을 반영해요. IRS는 이 소득세 처리와 급여세 의무를 구분해요.

카페가 허용 비용을 뺀 사업 순이익 $45,000를 벌고, 사장님이 개인 계좌로 $5,000를 보낸다고 해 볼게요. 이 이전은 사장 인출(owner's draw)이며 사업 이익을 줄이는 임금 비용이 아니에요. 아래 자영업세 계산은 다른 임금이 없고 사회보장세 상한 미만이라는 가정이에요.

연방 소득세·개별 공제·다른 소득을 제외한 계산이므로 전체 세금은 아니에요. IRS 자영업세 안내를 실제 상황에 적용하고 필요하면 예상납부를 준비한 뒤 연말 신고와 맞추세요. S·C 법인 과세 선택은 사장 보상 처리를 바꾸므로 이 인출 방법을 그대로 적용하지 않아요.

프랜차이즈세 검토와 해당 정보 보고를 서로 다른 행에 적어요. 보고연도, 확인한 공식 안내, 선택한 신고서나 보고서를 함께 남겨 두세요. 대행 업체가 “낼 게 없다”고 하면 세금 금액을 뜻하는지 계정의 모든 신고까지 처리했다는 뜻인지 확인해요.

설립 대행 결제 화면을 다시 찾지 않아도 주 승인서·EIN 통지서·Comptroller 안내를 찾을 수 있어야 해요. 계정 접근 정보는 안전한 사업 자료에 두고 관리표에는 다음 보고를 확인할 사람과 확인서 보관 위치를 적어요.

직원 고용은 LLC 설립과 다른 의무를 추가해요. 일반 사업 고용주는 분기 임금 $1,500 또는 서로 다른 20주에 직원 고용 같은 TWC의 실업보험세 기준을 확인해야 해요. 대상이 된 뒤 10일 안에 등록하며, 특수 고용주 유형에는 다른 기준이 있어요.

대부분의 텍사스 민간 고용주는 산재보험 가입을 선택할 수 있지만, 미가입에는 통지 의무와 더 큰 소송 위험이 따라요. 텍사스 보험국(TDI)의 고용주 FAQ에서 보장·보고 책임을 확인하세요. 보험료를 $0로 잡기 전에 견적을 받고 어떤 직원·기관 통지가 필요한지 정해야 해요.

I-9(고용 자격 확인서)·신규 채용 신고·근무시간·임금·급여 납부와 신고는 텍사스 첫 직원 안내에서 이어서 준비하세요. 직원 업무는 사장 인출이나 LLC의 연간 PIR과 구분해 관리해요.

‘신청 시작’에 표시한 것만으로 다음 단계가 준비되지는 않아요. 필요한 작업마다 실제 결과가 있어야 해요. 설립·식별정보, 영업 승인, 반복 세금·신고의 세 폴더로 나누고 반복 항목에는 다음 기한과 담당자를 적어 두세요.

FinCEN의 현행 규정은 2026년 8월 14일부터 미국에서 만든 사업체의 BOI 신고를 면제해요. 텍사스의 정보 보고나 세금 신고까지 대신하는 면제는 아니에요. 유료 신고를 요구하는 연락이 오면 해당 기관의 실제 의무와 비교한 다음 서비스를 구매하세요.