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캘리포니아 LLC 설립⁠·세금 등록과 사장 인출

글 Jason Seo, SHRM-CP®

공식 출처 확인일: 2026년 10월 27일

캘리포니아에서 LLC(주법에 따라 설립하는 사업체)를 만들려면 처음 얼마를 준비하고, 다음 해에는 어떤 비용을 다시 내야 할까요? 어바인에서 가상 카페를 열려는 사장님이 임대계약에 쓸 LLC 이름을 정하고, 2026년 1월 6일 설립한다고 가정해 볼게요. 소유자는 일을 할 권한이 있는 개인 1명이고, 아직 직원은 없으며 별도 법인 과세를 선택하지 않아요. 사장님은 설립비를 낸 뒤 어떤 확인서를 받아야 은행·세금 등록을 진행할 수 있는지, 매년 무엇을 다시 해야 하는지 알고 싶어요.

이 가정은 기본과세 1인 LLC에 맞춘 것이에요. 소유자가 법인·여러 명이거나 S/C corporation 과세를 선택하면 신고서와 세금이 달라져요. 연방 공통 준비는 미국 LLC 가이드와 연결하되, 아래에서는 같은 카페의 주별 입력과 완료 기록을 이어 가요.

이 사업에서 일할 자격이 있는지, 어떤 사업 형태로 할지, 사장 본인은 어떻게 돈을 가져갈지 먼저 정하세요. 이 연방 단계는 메인 가이드에 정리돼 있어요.

국무장관실 bizfile 시스템에서 겹치는 이름이 있는지 먼저 걸러 보세요. 최종 판단은 주 정부가 신청서를 검토할 때 하고, 상표 검색은 따로 해야 해요. 캘리포니아는 등록 대리인을 "agent for service of process"라고 불러요. 법률 서류를 받을 수 있는 캘리포니아 주소가 있어야 해요.

소송 서류가 아무도 확인하지 않는 주소로 가면 대응 기한을 놓칠 수 있어요.

사장님은 카페의 법적 이름, 주소, 송달 대리인/서류 수령 주소와 필요한 관리 정보를 먼저 준비해요. 이름 검색은 사전 점검일 뿐이고 상표 권리 확인과도 달라요. 공식 Form LLC-1의 실제 항목을 읽고 맞는 입력을 정한 뒤 California Secretary of State에 제출하고 $70를 내요.

접수됐다는 표시만으로 승인됐다고 가정하지 마세요. 반려되면 원인을 해결하고, 승인된 서류를 내려받아 후속 등록의 이름·설립일·식별정보를 맞춰요. 신청 화면에서 추가 서류를 요구하면 제출 지침을 확인하고, 승인 기록에 맞춰 후속 등록을 진행하세요.

설립 후 90일 안에 Statement of Information(Form LLC-12)을 내고, 그 뒤로 2년마다 내요. 수수료는 매번 $20예요. LLC가 승인된 날 90일 마감일과 다음 2년 신고일을 저장해 두세요. 승인된 사업체 정보로 현행 LLC-12를 작성·제출하고, 설립 승인과 별도로 접수 확인을 보관하세요.

설립 후 IRS 웹사이트에서 무료로 신청해요. 온라인 자격을 충족하고 승인되면 즉시 번호가 나오니 확인서를 저장하세요. 자세한 건 메인 가이드에 있어요.

캘리포니아에서 과세 대상 물건을 팔거나 빌려주면, 보통 첫 판매 전에 CDTFA에서 판매자 허가증(seller's permit)을 받아야 해요. 무료예요. 다만 경우에 따라 보증금을 요구할 수 있어요.

주 전체 기본 판매세율은 7.25%예요. 많은 시와 카운티가 지역세(district tax)를 더 붙이니, 사업장 주소의 세율을 꼭 확인하세요.

CDTFA는 허가증을 받기 전에는 과세 판매를 합법적으로 할 수 없다고 안내해요.

용도 지역, 많은 지역의 시 사업세 등록, 음식점 보건 허가는 시가 관리해요. 예를 들어 LA는 주 규정과 별도로 시 규정이 있어요. 임대 계약 전에 정확한 주소로 시청에 물어보세요.

가상 카페라면 시 허가 부서에 예정 주소·음식 판매 내용·공사 계획을 보내세요. 공사 전과 개업 전에 각각 어떤 승인이 필요한지, 어느 부서가 담당하고 검사를 예약해야 하는지 물어봐요. 받은 답은 임대 검토 자료와 같이 보관하세요. 주 정부의 LLC 설립 승인을 손님을 받을 수 있는 영업 허가로 생각하면 안 돼요.

관리표에는 기관·허가명·신청번호·제출일·보완할 서류·검사·승인·갱신일을 넣으세요. 모르는 비용은 $0가 아니라 ‘견적 대기’로 남겨요. 이 표는 운영상 권장 방법이고, 실제 필요한 허가 목록은 시청과 해당 보건·면허 기관에서 받아야 해요.

분기에 급여를 $100 넘게 주면, 그로부터 15일 안에 고용개발국(EDD)에 고용주로 등록해요. 2026년 신규 고용주 요율은 직원 1명당 급여 첫 $7,000에 실업보험 3.4% + 직업훈련세 0.1%예요.

캘리포니아는 직원이 1명이어도, 가족이어도 산재보험(workers' compensation)이 의무예요. 보험 없이 적발되면 주 정부가 영업 정지 명령을 내리고, 냈어야 할 보험료의 2배와 직원 1명당 $1,500 중 큰 금액을 벌금으로 매겨요.

2026년 노동 규정:

사장님의 카페처럼 별도 법인 과세를 선택하지 않은 기본과세 LLC는 일반적으로 연간 $800 세금을 내고 Form 568을 제출해요. 소유자가 1명이라는 말과 기본과세라는 말을 구분해야 해요. 법인 과세를 선택한 LLC는 Form 100/100S 등 다른 법인 신고·납부 체계로 가므로 아래의 3522·568·LLC fee 절차를 그대로 쓰지 않아요.

2026년 1월 6일 설립한 이 가상 카페의 일반 첫 연간세 납부일은 2026년 4월 15일이고, 2026년 Form 568 기본 신고일은 2027년 4월 15일이에요. 신고와 납부는 다른 의무예요. FTB 기한표에서 분류·연도·휴일·신고 연장을 각각 확인하고, 신고 연장이 납부 연장을 뜻한다고 가정하지 마세요.

그림에서는 설립비보다 반복되는 연간세가 예산에서 크다는 점을 보세요. 나열한 첫해 기본 금액은 $890이지만 모든 사업 비용을 합친 것은 아니에요.

CA total income은 순이익과 같지 않고 별도 계산 기준이에요. 예를 들어 해당 기준의 총수입을 $300,000로 계산한 기본과세 LLC가 비용 차감 후 순이익이 적더라도 첫 fee 구간에 들어갈 수 있어요. Schedule IW의 계산을 적용하고 순이익만 보고 부과금을 제외하지 마세요.

이 카페의 fee 기준 총수입을 $100,000로 가정하면 위 추가 fee 구간에는 들어가지 않아요. 시 허가·대리인 서비스·다른 세금은 견적과 실제 의무를 추가해요. 영업하지 않는 기본과세 LLC도 정식 취소 전 일반 연간세가 계속될 수 있어요. 적격 단기 취소 등 예외는 FTB 안내를 따로 확인하고, 2021~2023년 한시 첫해 면제가 현재 모든 신규 LLC에 적용된다고 읽지 마세요.

미국에서 설립한 회사의 BOI 면제는 별개예요. FinCEN의 2026년 8월 14일 시행 최종 규정과 실제 적용 대상을 확인하고, 면제 때문에 주 세금·신고까지 없어졌다고 생각하지 마세요.

운영 계약서를 쓰고, 사업 전용 은행 계좌를 열고, 사업 돈을 따로 관리하세요. 어느 주에서나 같은 단계라 메인 가이드에 정리해 뒀어요.

가상 카페의 연간 사업 순이익이 $45,000이고, 사장님이 개인 용도로 $5,000를 옮긴다고 해 볼게요. 기본과세 1인 LLC에서는 인출을 임금 비용으로 빼지 않으므로, 인출 후 은행 잔액과 과세 이익은 다른 숫자예요. 아래는 다른 임금이 없고 사회보장세 상한 미만이라는 가정의 자영업세 계산 시연이며, 사장님의 전체 세금은 아니에요.

연방·주 소득세와 개별 공제·다른 소득의 영향은 포함하지 않았어요. IRS 자영업세 안내와 Schedule SE를 실제 입력에 적용하고, 예상납부와 연말 정산도 따로 관리하세요. 법인 과세를 선택했다면 이 owner draw 예시를 그대로 쓰지 않아요.

제안받은 주소를 실제 사업장·우편 수령지·법적 서류 송달지로 각각 쓸 수 있는지 물어보세요. 용도별 답변을 적고 해당 서식의 공식 작성 안내와 맞춰요. 업체가 “사업용 주소”를 제공한다는 말만으로 모든 주소 칸이나 지역 허가 요건을 충족한다고 볼 수는 없어요.

LLC-12를 제출하기 전에는 이름·주소·운영 정보를 설립 승인서와 실제 사업 내용에 맞춰 봐요. 제출 후 받은 서류는 $800 등 세금 납부 영수증과 나눠 보관하세요. 다음 신고를 준비할 때 각각 확인하는 내용이 달라요.

캘리포니아 LLC 설립에 얼마가 드나요? 이 글의 기본과세 운영 LLC가 내는 첫해 일반 기본 금액 소계는 $890예요. 설립 $70, 첫 Statement of Information $20, 일반 연간세 $800이에요. 허가·대리인 서비스와 CA total income $250,000 이상에 적용되는 LLC fee는 별도예요. 법인 과세 선택이나 적격 취소 등 예외는 별도로 확인해야 해요.

다른 주에서 LLC를 만들면 $800를 피할 수 있나요? 이 글의 기본과세 LLC가 캘리포니아에서 사업한다면 다른 주 설립만으로 일반 연간세를 피하기는 어려워요. FTB는 설립한 주와 관계없이 캘리포니아에서 사업하는 기본과세 LLC에 일반 연간세 $800를 적용해요. 법인 과세를 선택한 LLC에는 별도 법인 신고·세금 규칙을 적용하므로 Form 568 절차와 구분하세요.

첫해 $800 면제는 아직 있나요? 첫해 면제는 2021, 2022, 2023년에 시작한 과세 연도에만 적용됐어요. 지금 만드는 LLC에는 해당하지 않아요.