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뉴저지 LLC 설립⁠·세금 등록과 사장 인출

글 Jason Seo, SHRM-CP®

공식 출처 확인일: 2026년 10월 27일

뉴저지에서 LLC(주법에 따라 설립하는 사업체) 이름으로 가게 임대계약을 맺으려면, 그 전에 어떤 등록과 계좌를 준비해야 할까요? 뉴어크에서 가상 카페를 열려는 사장님이 임대계약에 쓸 LLC 이름을 정하고, 2026년 7월 6일 설립한다고 가정해 볼게요. 소유자는 일을 할 권한이 있는 개인 1명이고, 아직 직원은 없으며 별도 법인 과세를 선택하지 않아요. 사장님은 설립비를 낸 뒤 어떤 확인서를 받아야 은행·세금 등록을 진행할 수 있는지, 매년 무엇을 다시 해야 하는지 알고 싶어요.

이 가정은 기본과세 1인 LLC에 맞춘 것이에요. 소유자가 법인·여러 명이거나 S/C corporation 과세를 선택하면 신고서와 세금이 달라져요. 연방 공통 준비는 미국 LLC 가이드와 연결하되, 아래에서는 같은 카페의 주별 입력과 완료 기록을 이어 가요.

현재 주 설립 신청비는 $100이고 연차 보고서(annual report)는 제출할 때마다 $75예요. 설립 납부와 반복 보고를 달력에 따로 넣으세요. 허가·보험·세금은 포함하지 않은 금액이에요.

회사를 소유하는 것과 그 회사에서 일할 권한은 이민법상 서로 다른 문제예요.

시민권자와 영주권자는 자기 사업을 소유하고 그 사업에서 일할 수 있어요. 비자로 미국에 있다면, 체류 신분에 따라 할 수 있는 일이 달라요.

미국 이민국(USCIS)에 따르면, B-1 방문 비자로는 미국에서 자기 사업을 열고 운영할 수 없어요. F-1 학생은 처음 받는 OPT 기간에 노동허가증(EAD(취업 허가 문서))이 있으면 자기 사업을 시작하고, 소유하고, 그 사업에서 일할 수 있어요. 단, 그 일이 전공 분야와 관련 있어야 해요.

창업자를 위한 다른 길도 있어요. 조약 국가(treaty country) 국적자의 투자 비자인 E-2, L-1A(요건을 갖춘 회사 내 전근 분류), O-1A, 그리고 국제 창업자 체류 허가(international entrepreneur parole)예요. 신분마다 사업에서 맡을 수 있는 역할이 정해져 있어요.

LLC 설립 자체는 쉬워요. 하지만 자격 없이 그 사업에서 일하면 체류 신분이 위험해질 수 있고, 주 정부 신청서는 이걸 알려주지 않아요.

혼자 하는 사업은 대부분 이 세 가지 중에서 골라요.

이 카페라면 임대계약·배상 위험·소유자와 투자 계획을 함께 보고 사업 형태를 골라요. LLC는 사업 빚에 대한 개인 책임을 제한할 수 있지만, 대출이나 임대에 개인 보증을 서면 그 부분은 사장님이 책임져요. 매장과 직원이 없는 위험 낮은 부업은 판단 조건이 다르고, 외부 투자 계획도 형태 선택에 영향을 줘요.

개인 1명이 소유한 이 LLC는 기본적으로 연방 소득세에서 disregarded entity로 취급하므로 소득이 일반적으로 소유자 신고로 넘어가요. 이 소득세 분류가 나중에 직원 A를 고용했을 때의 별도 고용세 의무까지 없애지는 않아요.

요건에 맞는 LLC는 연방 Form 2553으로 S corporation 과세를 선택할 수 있어요. 현재 기간에는 뉴저지 별도 S 선택이 필요하지 않지만, 현행 주 절차에 맞는 DORES 등록 유형·연방 승인 증빙·주주 관할 동의는 처리해야 해요. LLC라는 법적 형태와 과세 방식을 구분하고, 과거 연도 소급선택은 별도로 다뤄요.

사업 형태에 따라 앞으로 몇 년 동안 낼 서류가 정해져요. 나중에 바꾸면 신청을 다시 하고, EIN을 새로 받아야 할 때가 많아요.

LLC 이름은 뉴저지에 등록된 다른 사업체와 달라야 하고, "Limited Liability Company", "LLC", "L.L.C." 중 하나가 들어가야 해요. 설립 신청 전에 뉴저지 사업체 설립 사이트(Business Formation portal)에서 이름을 검색할 수 있어요.

아직 신청할 준비가 안 됐다면 $50에 이름을 예약할 수 있어요. 법적 이름과 다른 이름으로 영업하려면 "alternate name"을 $50에 등록해요.

미국 상표 데이터베이스와 도메인 이름도 같이 확인하세요. 주 정부가 이름을 승인했다고 해서 다른 사람이 그 브랜드를 갖고 있지 않다는 뜻은 아니에요.

나중에 이름을 바꾸면 간판, 도메인, 은행 서류를 다시 바꿔야 해요.

등록 대리인은 LLC 앞으로 오는 공식 법률 서류를 대신 받는 사람이나 회사예요. 뉴저지에서는 등록 대리인의 주소가 뉴저지에 있어야 해요.

뉴저지에 살고 있다면 본인이 대리인이 될 수 있어요. 대신 그 주소가 공개 기록에 올라가요. 유료 대리인 서비스는 매년 비용이 들지만, 그 부분에서 집 주소를 감출 수 있어요.

소송 서류나 주 정부 통지가 아무도 확인하지 않는 주소로 가면, 중요한 대응 기한을 놓칠 수 있어요.

LLC가 실제로 생기는 단계예요. 뉴저지 사업체 설립 사이트에서 온라인으로 신청하고 수수료 $100를 내요. 납부 전 DORES의 현재 수수료표를 대조하세요.

미리 준비할 것:

승인되면 Certificate of Formation과 10자리 Entity ID를 받아요. 둘 다 PDF로 저장해 두세요. Entity ID는 주 세금 등록에, 설립 증명서는 은행 계좌 개설에 써요.

승인 전에는 LLC가 아직 없어요. 그 전에 서명한 계약은 사장님 개인이 책임질 수 있어요. 임대 계약을 먼저 해야 한다면 계약서 문구를 변호사에게 확인받으세요.

주 정부 설립 승인 후 IRS 무료 EIN 신청을 진행하세요. 온라인 신청에는 미국·미국령 내 주된 사업장, 책임자(responsible party)의 SSN(사회보장번호) 또는 ITIN(개인 납세 식별번호) 등 자격 조건이 있어요. 자격을 충족하고 승인되면 즉시 번호를 받을 수 있고, 해당하지 않으면 IRS의 다른 신청 경로를 따라요.

승인된 법적 이름·설립일·주소·소유자·사업 내용을 준비하세요. 확인서를 저장하고 설립 서류와 대조한 다음 NJ-REG나 급여에 EIN을 사용해요. IRS 신청비는 없으며 대리인이 받는 선택 서비스 비용은 별개예요. 복사해 둔 운영 시간에 의존하기보다 신청일에 공식 화면의 이용 가능 시간을 확인하세요. 2026년 10월 28일 확인했어요.

뉴저지에서 사업하는 모든 사업체는 NJ-REG 신청서로 주 정부에 세금 등록을 해요. 무료이고 온라인으로 해요. 주 정부는 영업 시작 최소 15영업일 전에 등록하라고 안내해요.

5단계의 Entity ID, EIN, NAICS 코드가 필요해요. 온라인으로 신청하면 사업자 등록증(Business Registration Certificate, BRC)을 바로 출력할 수 있어요. 뉴저지 세금 번호는 EIN 뒤에 세 자리를 붙인 번호예요.

주 정부는 BRC를 사업장에 게시하라고 해요.

이 신청서 하나로 판매세, 그리고 나중에 급여세까지 앞으로 쓸 주 세금 계좌가 모두 만들어져요.

뉴저지 판매세는 6.625%이고, 주 전체가 같은 세율이에요. 과세 대상 상품이나 서비스를 판다면 NJ-REG에서 판매세 항목을 체크해요. 그러면 주 정부가 판매세 허가증(Certificate of Authority)을 발급하고, 이것도 사업장에 게시해야 해요.

모든 판매자는 분기마다 Form ST-50 신고를 해요. 마감은 4월 20일, 7월 20일, 10월 20일, 1월 20일이에요. 전년도에 걷은 판매세가 $30,000를 넘었다면, 분기의 첫째·둘째 달 중 판매세가 $500를 넘는 달은 추가로 월별 납부를 해요. 셋째 달은 ST-50에 합쳐 정산하고, 판매세의 휴일 규칙은 Taxation 안내를 확인해요.

내가 파는 게 과세 대상인지 모르겠다면, 첫 판매 전에 뉴저지 세무국(Division of Taxation) 안내에서 해당 품목을 확인하세요. 뉴저지는 대부분의 상품과 일부 서비스에 판매세를 매겨요.

판매세는 사장님 돈이 아니에요. 손님에게 걷는 걸 잊어도 내야 할 세금은 그대로 남아요.

뉴저지에는 모든 사업에 공통인 "사업 면허"가 따로 없어요. 대신 건설업자나 어린이집처럼 특정 업종은 주 면허가 필요해요.

시나 타운마다 규정도 따로 있어요. 뉴저지의 많은 지역이 가게를 열기 전에 용도 지역 승인(zoning approval)이나 사용 승인서(certificate of occupancy)를 요구해요.

일부 타운은 상업 면허(mercantile license)를 따로 발급해요. 식당처럼 음식을 다루는 사업은 지역 보건국 허가도 받아요.

임대 계약 전에 시청의 클러크 사무실(municipal clerk)과 조닝 사무실에 전화해서, 그 주소에 무엇이 필요한지 물어보세요. 뉴저지 비즈니스 액션 센터(NJ Business Action Center, 1-800-JERSEY-7)도 질문에 답해 줘요.

이미 보증금을 낸 공간에서 시가 영업을 막을 수도 있어요.

은행은 보통 Certificate of Formation, EIN 확인 편지, 사진이 있는 신분증을 요구해요. 사업 돈은 이 계좌로만 주고받고, 개인 돈은 섞지 마세요. 섞여 있으면 LLC가 소송을 당했을 때 사장님과 회사가 별개라는 걸 보여주기 어려워져요.

뉴저지는 운영 계약서를 주 정부에 내라고 하지 않아요. 그래도 꼭 쓰세요.

운영 계약서에는 누가 지분을 얼마나 갖는지, 누가 결정하는지, 멤버가 나가면 어떻게 하는지를 적어요. 소유자가 1명이어도 도움이 돼요. 은행이나 대출 기관이 요구할 때가 있거든요.

기록을 분리해 두면 LLC가 별개라는 근거가 되고, 세금 신고 비용도 줄어요.

뉴저지 LLC·파트너십은 멤버·파트너 이외의 사람이 보수를 받고 일하면 일반적으로 산재보험(workers' compensation)이 필요해요. 개인사업주에게도 소유자 제외가 있지만, corporation은 일하는 임원도 적용될 수 있으므로 소유자라는 이유만으로 제외하지 않아요. 근무 시작 전 보험 유효일을 확인하세요.

미가입은 disorderly persons offense가 될 수 있고, 고의적 미가입은 fourth-degree crime으로 구분돼요. 벌금은 보험 없는 최초 10일에 최대 $5,000, 그 뒤 10일마다 최대 $5,000씩 붙어요. 회사 임원이 개인적으로 책임을 질 수도 있어요.

가입하면 보험사 이름이 적힌 안내문을 사업장에 붙여요. 안내문은 보험사가 줘요.

일반 배상책임보험(general liability)이나 전문인 배상책임보험(professional liability)은 일반적인 주 정부 의무는 아니에요. 일부 면허·업종은 요구해요. 고객이나 건물주가 계약서에서 요구하는 경우가 많으니 계약서를 먼저 보세요.

보험이 없으면 벌금과 별도로, 다친 직원의 치료비와 쉬는 동안의 임금을 사장님이 직접 책임질 수 있어요.

그림에서 설립 신청비와 반복 연차보고 비용을 비교해요. 서로 다른 시점의 의무이므로 첫날 비용처럼 더하지 않아요.

연차보고 기한은 LLC를 설립한 달에 맞춰 정해져요. DORES 공식 기록에 나온 기한을 달력에 넣고, 주 정부 알림이 없어도 접수 확인서를 보관하세요.

LLC 설립은 한 번이면 끝나지만, 아래는 매년 돌아와요.

이제 안 해도 되는 것도 하나 있어요. 실소유자 정보(BOI) 신고예요. 미국 재무부 금융범죄단속반(FinCEN)의 최종 규정이 2026년 8월 14일부터 시행돼서, 미국에서 만든 회사는 모두 면제예요. BOI "마감일"이라며 이메일이 오면 발신자와 적용 의무를 FinCEN 공식 사이트에서 확인한 뒤 결제 여부를 판단하세요.

연차 보고서를 2년 연속 안 내면 주 정부가 LLC를 취소할 수 있어요. 되살리려면 복구 신청(reinstatement)과 수수료가 들어요.

기본 설정의 1인 LLC는 사장님을 급여 대상자로 올리지 않아요. 사업 이익에서 돈을 꺼내 쓰는 인출(owner's draw) 방식이고, 꺼내 쓰든 안 쓰든 이익 전체에 소득세와 자영업자 세금을 내요.

LLC가 S corporation 과세를 선택하면 달라져요. IRS는 사업에서 일하는 S corp 주주에게 배당 전에 "합리적인 급여(reasonable compensation)"를 임금으로 주라고 해요. 사장님 본인 급여 처리를 해야 한다는 뜻이에요. 이게 절세가 되는지는 이익 규모에 따라 달라서, CPA와 숫자를 먼저 맞춰 보세요.

가상 카페의 연간 사업 순이익이 $45,000이고, 사장님이 개인 용도로 $5,000를 옮긴다고 해 볼게요. 기본과세 1인 LLC에서는 인출을 임금 비용으로 빼지 않으므로, 인출 후 은행 잔액과 과세 이익은 다른 숫자예요. 아래는 다른 임금이 없고 사회보장세 상한 미만이라는 가정의 자영업세 계산 시연이며, 사장님의 전체 세금은 아니에요.

연방·주 소득세와 개별 공제·다른 소득의 영향은 포함하지 않았어요. IRS 자영업세 안내와 Schedule SE를 실제 입력에 적용하고, 예상납부와 연말 정산도 따로 관리하세요. 법인 과세를 선택했다면 이 owner draw 예시를 그대로 쓰지 않아요.

여기까지는 사장님 본인에 대한 내용이에요. 다른 사람을 고용하면 급여와 노동법 의무가 추가돼요. 뉴저지에서는 이런 것들이에요.

이 순서는 뉴저지에서 첫 직원 뽑는 법에 정리해 뒀어요. 뽑기 전에 직원 1명 비용 계산기로 실제 금액부터 보세요.

이번 주: 일할 자격 확인, 사업 형태 고르기, 이름 확인, 등록 대리인 정하기.

영업 시작 전: LLC 설립 신청, EIN 받기, 영업 15영업일 전까지 NJ-REG, 필요하면 판매세 등록, 지역 허가 확인, 은행 계좌, 운영 계약서, 보험.

매년: 연차 보고서, 소득세·자영업자 세금, 예상 세금, 판매세 신고.

카페 설립은 승인됐는데 EIN 신청에 승인된 법적 이름 대신 줄인 상호를 썼다고 가정해 볼게요. 새 신청부터 만들지 말고 설립 승인서·IRS 안내·작성 중인 등록 내용을 나란히 확인해요. 어느 기관에서 무엇을 고쳐야 하는지 적고 처음 받은 답변도 남겨 두세요. 다시 결제하거나 법인 신청을 새로 만들면 다른 문제가 생길 수 있어요.

관리표에는 설립·EIN·NJ-REG에 이어 쓸 승인 정보를 정리해요. 민감한 식별번호는 별도 사업 자료에 두고 준비표에는 확인서 참조와 다음 업무 담당자만 적어요.

뉴저지에서 LLC 설립하는 데 얼마가 드나요? 주 정부에 설립 신청 $100, 매년 연차 보고서 $75를 내요. EIN과 NJ-REG 등록은 무료예요. 이름 예약($50), 다른 상호 등록($50), 등록 대리인 서비스는 선택이에요.

얼마나 걸리나요? EIN은 온라인 자격을 충족하고 승인되면 즉시 나올 수 있어요. 주 정부 신청도 온라인이라, 기다리는 시간은 대부분 이름·대리인·은행을 고르는 사장님 쪽이에요. 주 세금 등록 후 영업 시작까지 최소 15영업일은 잡으세요. 뉴저지가 안내하는 기간이에요.

델라웨어나 와이오밍에서 LLC를 만들면 안 되나요? 만들 수는 있어요. 하지만 뉴저지에서 사업을 하면 그 LLC를 뉴저지에도 다시 등록하고 뉴저지 수수료를 내야 해요. 동네 사업이라면 보통 두 번 내는 셈이에요.

FinCEN에 BOI 신고를 해야 하나요? 미국에서 만든 회사는 안 해도 돼요. FinCEN 최종 규정이 2026년 8월 14일에 시행됐고, 미국에서 설립한 회사는 모두 면제예요.

비자로 LLC를 만들 수 있나요? LLC를 만들고 소유하는 것과 그 회사에서 일하는 것은 다른 문제예요. 일할 수 있는지는 체류 신분에 따라 달라지니, 일을 시작하기 전에 이민 변호사와 상의하세요.